Список ответов от Московской Коллегии адвокатов "Князев и Партнеры"

Ответить
admin
Site Admin
Сообщения: 4
Зарегистрирован: Сб сен 05, 2020 10:16 am

Список ответов от Московской Коллегии адвокатов "Князев и Партнеры"

Сообщение admin »

1. КАК ЗАКОННО ПРОДАТЬ БИТКОИН И ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ НА БАНКОВСКИЙ СЧЁТ
Обменники — самый популярный способ вывода цифровых монет. Это специальные сервисы, которые позволяют продать криптовалюту за фиатные деньги (то есть за законную валюту государства), а затем отправить их на банковскую карту, платежную систему вроде PayPal и другие.
Обналичивание криптовалюты происходит следующие образом:
• пользователь выбирает обменник;
• указывает, какую криптовалюту и сколько хочет вывести;
• в ответ обменник определяет получаемую сумму, например, в рублях, а также указывает адрес, на который нужно отправить монеты;
• пользователь переводит монеты по указанному адресу. В некоторых случаях после этого на сайте обменника необходимо нажать кнопку «оплатил». Если вы этого не сделаете, деньги не будут перечислены;
• когда криптовалюта поступит на адрес обменника, его сотрудники обработают транзакцию и переведут на счет пользователя средства.
За свои услуги обменники берут комиссии. Их величина может разниться от 1% до 10%, в редких случаях — значительно превышать это значение. Размер сборов зависит от криптовалюты, которую выводит пользователь, от ее запасов у сервиса, от способов вывода и других факторов.
При снятии средств также следует учитывать и внутренние комиссии платежных систем. Например, вы отдадите 1-2% обменнику за перевод на Яндекс.деньги. А потом потребуется заплатить еще и платежной системе за перечисление средств, допустим, на банковскую карту.
Биржи имеют возможность вывода средств на банковскую карту. С одной стороны, это удобнее и безопаснее, потому что снижается риск недобросовестного контрагента. С другой стороны, комиссии за вывод криптовалюты напрямую с биржи могут быть значительно выше устанавливаемых обменниками. Причина: при обналичивании криптовалюты торговая площадка переводит средства стороннему сервису, а тот уже перечисляет деньги пользователю. В таком случае он платит сразу двойную комиссию, суммарная величина которой может достигать 4-5%.
Обналичить криптовалюту также можно с помощью криптоматов — это аналог банкоматов. У каждого из них есть свой цифровой адрес. Пользователь может перевести на него средства и таким образом обналичить биткоин и несколько других популярных монет. У криптоматов есть несколько минусов. Во-первых, это большие комиссии, зачастую выше 5%. Во-вторых, их очень сложно найти. Согласно онлайн-карте cryptocoinmap.ru, сейчас в Москве таких машин всего 5 штук. В-третьих, риск контрагента: можно воспользоваться устройством, установленным мошенниками.
Через Telegram-ботов можно купить и продать биткоин и другие монеты, а также хранить их на кошельке, привязанном к Telegram-аккаунту. Впрочем, это очень рискованно. Трейдер доверяет свои деньги совершенно незнакомому человеку, с котором вряд ли получится выйти на контакт, если что-то пойдет не так.

2. КАК ЗАКОННО ПРОДАТЬ БИТКОИН И ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ НАЛИЧНЫМИ?
Другой не менее рискованный способ обменять цифровые деньги на традиционные — сделка за наличные. Например, договориться со знакомым человеком вживую и провести сделку при встрече. Однако безопасно заключить сделку с другим человеком и обменять криптовалюту без посредников можно с помощью p2p-платформы (p2p — person to person). Самой популярной из них является LocalBitcoins. На ней пользователь проводит операцию с другим пользователем, а сервис выступает в качестве гаранта, что один не обманет другого. Но цена указывается без комиссии, которую возьмет банк или система за перевод, p2p-сервисы менее популярны, чем обменники и биржи и предложения по покупке и продаже криптовалюты здесь мало.

3. КАКОЙ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОДКЛЮЧАТЬ ИП, ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УСН?
Виды деятельности ИП доступные по упрощённой системе налогообложения. Их можно разделить на три большие группы:
• розничная и оптовая торговля;
• производство;
• услуги и работы.
Ограничения по видам деятельности на УСН действительно есть. Они приведены в статье 346.12 НК РФ, и это:
• деятельность банков, МФО, ломбардов, страховщиков;
• инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды;
• профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
• организация и проведение азартных игр;
• производство подакцизных товаров;
• добыча и реализация полезных ископаемых, кроме общераспространенных.

4. КРИПТУ КАК САМОЗАНЯТОМУ ВЫВОДИТЬ НОРМАЛЬНО БУДЕТ?
В законодательстве не существует норм, исключающих продажу криптовалюты или майнинг как потенциальную деятельность самозанятых граждан. Перечень исключений указан в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Однако существует ограничение по сумме дохода - итоговый доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
В случае регулярного вывода криптовалют и обмен их на фиатные деньги возникает факт осуществления предпринимательской деятельности, то есть самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельности, направленной на систематическое получение прибыли. В таком случае, необходима регистрация деятельности по майнингу в качестве ООО либо ИП, либо в иной предусмотренной законом гражданско-правовой форме. В противном случае существуют риски привлечения к уголовной ответственности. Организаторам майнинга может грозить уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ (незаконная предпринимательская деятельность), то есть деятельность, которая осуществляется без регистрации или без лицензии.
Самозанятым гражданам разрешено осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя
5. КАК ВЫВОДИТЬ КРИПТУ ЕСЛИ НЕ САМОЗАНЯТЫЙ?
Зарегистрироваться в качестве ИП, открыть расчетный счет

6. ОБЯЗАТЕЛЬНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ, НАПРИМЕР ЕСЛИ У ТЕБЯ НЕ БОЛЬШИЕ МОЩНОСТЯ И СООТВЕТСТВЕННО ДОХОД. И ЕСЛИ ТАК ТО С КАКОЙ СУММЫ НУЖНО БУДЕТ ЭТО ДЕЛАТЬ?

Взымается налог с любой суммы. НДФЛ, Упрощенка или налог для самозанятых.

7. ЗА КАКИЕ ОПЕРАЦИИ МОГУТ ПОСАДИТЬ?
Организаторам майнинга может грозить уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ (незаконная предпринимательская деятельность), то есть деятельность, которая осуществляется без регистрации или без лицензии.
Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы
Также по общим основаниям, связанным с предпринимательской деятельностью.
Возможно, в будущем: Владельцев цифровых валют могут лишить свободы сроком до трех лет, если они хотя бы два раза за три года не отчитывались перед налоговиками об операциях с цифровыми валютами на сумму от 45 млн руб. и выше (в эквиваленте). Это следует из поправок в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы России, подготовленных Минфином.

8. КАК ЗАКОННО НЕ ПЛАТИТЬ ГОСУДАРСТВУ И ВЫВЕСТИ НАМАЙНЕННОЕ ДО ВЫХОДА ЭТОГО ЗАКОНА, Я ЖЕ НАМАЙНИЛ ДО, И ЭТО НЕ ДОЛЖНО ОБЛАГАТЬСЯ НАЛОГОМ
Налоговое обложение доходов с майнинга никак не изменилось законом, соответственно, обязанность платить доход с прибыли была и до выхода данного закона. В Общем и целом, никак законно не избежать налогов.
Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы

9. КАК ЗАДЕКЛАРИРОВАТЬ ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КРИПТЫ? И НУЖНО ЛИ ЭТО ДЕЛАТЬ?
Для легализации дохода от продажи крипты физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить документы, подтверждающие как покупку, так и продажу. Если документы на покупку крипты имеются – налог нужно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Иначе, если подтверждающих документов нет, то платить налог придется со всей суммы продажи. Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор

10. КАК ОТКРЫТЬ СЧЁТ И КАРТУ В СТРАНЕ ГДЕ ВСЕ ЛЕГАЛИЗОВАНО И СНИМАТЬ ТУТ В РФ С НЕЕ.И ПОПАДАЕТ ЛИ ЭТО ПОД ЗАКОН?
с 2020 года можно полноценно пользоваться счетами в зарубежных банках и выводить на них средства от продажи крипты без каких-либо штрафов, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ФАТФ или ОЭСР, и страна обменивается с РФ налоговой информацией (финансовой информацией или страновыми отчетами).
Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и аккаунты в любых организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона – то декларировать нужно любые счета и аккаунты, в т.ч.:
- в кредитных организациях, включая платежные системы;
- у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих;
- в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок.
Имеет смысл задекларировать счета и аккаунты зарубежных платежных систем и бирж, и сделать это до февраля 2020 года. По крайней мере точно стоит задекларировать аккаунты, обороты или остатки, по которым превышали ₽600К. Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу.

11. КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
В этом году физические лица декларируют только доход от продажи криптовалюты. Для этого до 30 апреля необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации (лично или по почте) либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС налоговую декларацию за 2020 год. В ней необходимо отразить доход от продажи криптовалюты, вычесть из этой суммы расходы на покупку этой криптовалюты (даже если она приобретена больше года назад) и разницу умножить на ставку НДФЛ 13%. Налог нужно уплатить до 15 июля

12. КАКОЕ НАКАЗАНИЕ ЕСЛИ НЕ ЗАПЛАТИЛ?
Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы
Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы

13. И ДО КАКОЙ СУММЫ ВООБЩЕ МОЖНО БЕЗ НАЛОГОВ СНИМАТЬ?
С любой суммы платится налог.

14. ОСТАНУТСЯ ЛИ СЕЙЧАС ЛАЗЕЙКИ, ДЛЯ ВЫВОДА НА БАНКОВСКИЙ СЧЕТ В РОССИЙСКОМ БАНКЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРОДАЖИ КРИПТОВАЛЮТЫ, БЕЗ УПЛАТЫ НАЛОГОВ И ВОПРОСОВ СО СТОРОНЫ ФИСКАЛЬНЫХ ОРГАНОВ? КАКОЙ ЧАСТЬЮ ПРИБЫЛИ ОТПРОДАЖИ КРИПТОВАЛЮТЫ ПРИДЕТСЯ ДЕЛИТЬСЯ С ГОСУДАРСТВОМ ВО ИЗБЕЖАНИЕ ПРОБЛЕМ?
«Опытные участники криптооборота знают, что в банках установлены «флажки» на определенные суммы, поэтому часто советуют «дробить» платежи на суммы до 50 или 30 тысяч рублей. Законом такие ограничения на суммы не предусмотрены и банки могут проверять любую подозрительную транзакцию даже на 1 рубль… Не рекомендуется заниматься «дроблением», нужно просто указывать законное основание для перевода, сохранять подтверждения транзакций и своевременно оплачивать налог. Таким образом, при действующем законодательстве криптовалютная деятельность не должна принести проблем
Банк может заблокировать средства, если операция по обналичиванию криптовалюты покажется ему подозрительной. Это предусмотрено федеральным законом 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Придется поделиться 13% прибыли от продажи криптовалюты, из дохода вычесть расходы на покупку этой криптовалюты (даже если она приобретена больше года назад) и разницу умножить на ставку НДФЛ 13%.

15. С КАКИХ СУММ В МЕСЯЦ И 1 ПОПОЛНЕНИЕМ НА КАРТУ, НАЧИНАЕТ ИНТЕРЕСОВАТЬСЯ ТОБОЙ НАЛОГОВАЯ? (НАПРИМЕР ЕСЛИ ТОРГОВАТЬ P2P) ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСЛИ ДО ТЕБЯ ДОКАТАЛАСЬ НАЛОГОВАЯ ПО ПОВОДУ НЕИЗВЕСТНО ПОСТУПАЕМЫХ ДЕНЕГ НА КАРТЫ (ТАК КАК НАПРИМЕР Я ЕЩЁ СОБИРАЮ КОМПЫ И НЕМНОГО ЗАНИМАЮСЬ ТОВАРКОЙ, ТО МОЖНО ЛИ ОТКРЫТЬ ИП ПО ПРОДАЖАМ (ВРОДЕ НАЛОГ МЕНЬШЕ) И НЕ УПОМЯНУТЬ МАЙНИНГ?)
В каких случаях налоговая может заинтересоваться вашими операциями?
• Ваши расходы не соответствуют задекларированным доходам. Например, официально безработный гражданин покупает дорогую квартиру и автомобиль. В этом случае может возникнуть вопрос, откуда средства? Информация о дорогих покупках (недвижимость, автомобили, земельные участки) приходит в налоговую, т. к. по данным объектам затем рассчитывается налог на имущество. Если вы купили дорогое вино или съездили в отпуск за границу, налоговая об этом не узнает и, соответственно, вопросов к вам не возникнет.
• Информацию в налоговую может отправить банк или Росфинмониторинг. Обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга подлежат операции на сумму свыше 600 тыс. руб. Если клиент проводит однотипные операции, которые в сумме превышают планку в 600 тыс. руб., они также могут подпасть под обязательный контроль. Расчет суммы должен производиться исходя из рыночной цены цифровой валюты на дату совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить ФНС.
Внимание к вашим операциям может проявить не только налоговая инспекция. Закон №115-ФЗ обязывает банки контролировать операции своих клиентов и принимать меры в случае проведения подозрительных транзакций.
В частности, внимание банка может привлечь:
• Поступление на счета или карты физического лица платежей, в назначении которых указано, что производится оплата за услуги, товары. Это дает основание считать, что клиент ведет предпринимательскую деятельность без оформления, а значит, нарушает закон. В этом случае банк может заблокировать счета и затребовать информацию о происхождении средств.
• Поступление на счета или карты физического лица платежей от юридических лиц по различным договорам (кроме перевода зарплаты).
• Систематическое поступление переводов на карту от разных лиц или одного лица.
• Снятие наличных средств с карты сразу после поступления переводов (в течение одного операционного дня).
• Клиент не производит расходных операций по карте, а все поступающие переводы снимает в виде наличных.
• При признаках транзитных операций: после зачисления переводов клиент сразу отправляет деньги другому лицу.
• В ряде иных случаев, перечень которых может меняться.
В случае если у банка возникнут подозрения, он может заблокировать счета и запросить информацию о происхождении денег. При этом сумма переводов не будет иметь значения. Вопросы могут возникнуть и к небольшим транзакциям, если они будут иметь признаки незаконных операций.
Если вы осуществляете предпринимательскую деятельность, советуем оформить ИП. Это позволит официально получать доходы, а также избежать вопросов от банка по закону №115-ФЗ.

16. ПРОБЛЕМЫ ВОЗНИКНУТ ЕСЛИ РАЗОМ ВЫВЕЛ НА 600К ИЛИ В ОБЩЕМ ЗА ГОД?
Обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга подлежат операции на сумму свыше 600 тыс. руб. Если клиент проводит однотипные операции, которые в сумме превышают планку в 600 тыс. руб., они также могут попасть под обязательный контроль. Расчет суммы должен производиться исходя из рыночной цены цифровой валюты на дату совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить ФНС.
Однако, банк может посчитать несколько транзакций одной, если заподозрит вас в дроблении переводов.
17. КАК ДЕКЛАРИРОВАТЬ КРИПТУ ЕСЛИ ЕЕ КОЛИЧЕСТВО НА ТВОЕМ КОШЕЛЬКЕ ПОСТОЯННО МЕНЯЕТСЯ?
Физические лица и организации должны отчитываться в ФНС о получении цифровой валюты, сделках с ней и остатках в криптокошельке, если за календарный год сумма операций превышает эквивалент 600 000 рублей.
Расчет производится по рыночной цене цифровой валюты на дату совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить ФНС.
Впервые сообщить о владении криптоактивами нужно не позднее 30 апреля 2022 года.
Сообщается информация по итогам налогового периода.

18. НАЛОГ СКЛАДЫВАЕТСЯ С ЧИСТОГО ДОХОДА ЗА МИНУСОМ ЗАТРАТЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ , ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ, ИЗНОС ИЛИ С ОБЩЕЙ СУММЫ ВЫВОДА ???
С общей суммы вывода.
19. ОБЯЗАТЕЛЬНО ЛИ ПАЛИТЬ КОШЕЛЬКИ ЕСЛИ НАПРИМЕР ВЫВОДИТЬ МЕНЬШЕ 600К ЗА ГОД И КАК В ТАКОМ СЛУЧАЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ ИЛИ НЕ ПЛАТИТЬ?)))
Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу.
Вот, например лишь некоторые из известных платежных систем, они все с лицензиями, а следовательно регулируются и передают информацию в налоговые органы:
- e-Payments (лицензия FCA, UK),
- Advcash (лицензия IFSC, Бейлиз),
- Payeer (лицензия FSC, Ванатау),
- Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK),
- Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар).
Если не задекларировать – штраф ₽5К, если не подавать отчетность – штраф ₽20К ежегодно, а если выводить на такие счета средства –штраф 75%..100% от суммы.

20. КАКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ФИЗ.ЛИЦА (НЕ ИП), ЕСЛИ ПОСЛЕ 01.01.21Г КОПАЕТ КРИПТУ НА НАЙСХЕШЕ (ВЕРИФИЦИРОВАН), ПЕРЕВОДИТ КРИПТУ НА БИНАНС И С БИНАНСА (ВЕРИФИЦИРОВАН) ВЫВОДИТ ЧЕРЕЗ Р2Р НА СВОЮ КАРТУ СБЕРА В МЕСЯЦ МЕНЕЕ 50000 Р.?
Банк может посчитать подобные операции подозрительными, заморозить средства на счете.
Ваши кошельки на платформах также требуется задекларировать в ФНС. Если не задекларировать – штраф ₽5К, если не подавать отчетность – штраф ₽20К ежегодно, а если выводить на такие счета средства –штраф 75%..100% от суммы.
будет начисляться пеня (7,25%/300 в день) + штраф 20%..40% от суммы. Пени начисляются за все время и не имеют предела сверху.

21. Я УЖЕ САМОЗАНЯТЫЙ, ХОТЕЛОСЬ БЫ В БУДУЩЕМ ПОНЯТЬ КАК ПРАВИЛЬНО ПЛАТИТЬ НАЛОГИ (ОФИЦИАЛЬНО), ЕСТЬ В ОБОРУДОВАНИЕ ТОК 2 ВИДЕОКАРТЫ (СОГЛАСЕН МАЛО) САМЫЙ ВАЖНЫЙ ВОПРОС, НА КАКОЙ СЧЁТ ВЫВОДИТЬ? ЧЕРЕЗ КАКУЮ СИСТЕМУ? КАРТЫ БАНКА, ВИРТУАЛЬНЫЕ КАРТЫ, И ЧТОБ НЕ ПОСАДИЛИ :) ШТРАФ В 50 ТЫС НЕ ХОЧЕТСЯ)
Самозанятым самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Легальный вывод сумм возможен только на банковский счет. Можно пользоваться счетами в зарубежных банках и выводить на них средства от продажи крипты без каких-либо штрафов, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ЕАЭС или если страна обменивается с РФ финансовой информацией. Имеет смысл задекларировать счета и аккаунты зарубежных платежных систем и бирж, потому что По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, т. к. согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов».

22. КАК ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ (ИЛИ ТАК НАЗЫВАЕМОЕ ИНФОРМИРОВАНИЕ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ЧЕРЕЗ САЙТ/ПРИЛОЖЕНИЕ/ГОСУСЛУГИ И ТД?
Процедуры декларирование криптовалюты в налоговой еще не предусмотрено, однако если вы используете зарубежный счет, то необходимо подать отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются физическими лицами – резидентами ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.
В случае закрытия счета (вклада) в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года (или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году) по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада).
Способ подачи документов
• лично физическим лицом – резидентом;
• через уполномоченного представителя (полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации);
• по почте заказным письмом с уведомлением;
• в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России России (https://www.nalog.ru).

23. ОТЧИТЫВАТЬСЯ ЗА КРИПТУ НУЖНО ПОСЛЕ ЕЕ ВЫВОДА В ФИАТ? ИЛИ УЖЕ НА ЭТАПЕ ВЛАДЕНИЯ ЕЮ НА БИРЖЕ (КОШЕЛЬКЕ)? ЕСЛИ ВТОРОЕ ТО КАК БЫТЬ ЕСЛИ ЗАДЕКЛАРИРОВАЛ К ПРИМЕРУ 1БИТОК И ПРОСРАЛ ЕГО В ТРЕЙДИНГЕ? ЧТО В ТАКОМ СЛУЧАЕ БУДЕТ ПОДЛЕЖАТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ?
Пока имеется законопроект, это планы на будущее, но задуматься стоит. Поэтому отчитываться надо за доход.
Минфин предлагает обязать владельцев криптоактивов (физические лица и организации) отчитываться в налоговые органы о получении цифровой валюты, о сделках с ней и о ее остатках в криптокошельке, если за календарный год сумма операций с цифровой валютой превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб., следует из новой версии законопроекта (в предыдущей версии — от 100 тыс. руб.). Расчет суммы должен производиться исходя из рыночной цены на цифровую валюту на дату совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить ФНС. Впервые сообщить о владении криптоактивами надо не позднее 30 апреля 2022 года.
Криптообменники и майнеры цифровых валют должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами.
За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб.
За предоставление неправомерных сведений — штраф в размере 10% от наибольшей из двух сумм в рублевом эквиваленте (суммы поступления или суммы списания цифровой валюты).
Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате невключения ‎в налоговую базу доходов от операций с цифровой валютой влечет взыскание штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций.
Цифровая валюта признается имуществом для соблюдения общих принципов правового регулирования законодательства.

24. СКОЛЬКО РАЗ СРАБОТАЕТ ВАРИАНТ ПРОДАЖИ КРИПТЫ ФИЗЛИЦУ P2P В СТРАНУ С РАЗРЕШЕННЫМ ХОЖДЕНИЕМ КРИПТЫ, И ДАЛЬНЕЙШИМ ПЕРЕВОДОМ ОТТУДА P2P В РОССИЮ ФИЗЛИЦУ ЧЕРЕЗ "ЗОЛОТАЯ КОРОНА RUB". СУММЫ НЕ ПРЕВЫШАЮТ 32000Р./МЕСЯЦ.
При переводах меньше 100 000 рублей, у Росфинмониторинга не должно возникать сомнений о законности, однако, судебная практика идет по пути разрешения блокировки счетов и операций с меньшими объемами.
Вы можете столкнуться с проверкой легальности источников доходов и борьбой с иностранными агентами. Поэтому может повлечь сложную ситуацию, трату нервов и времени.

25. КАК ОФОРМИТЬ ВСЕ ПО ЗАКОНУ ЧТО БЫ К ТЕБЕ НЕ БЫЛО ВОПРОСОВ?
• Зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого
• декларировать (информировать) ФНС о владении цифровой валютой – это обязательное условие судебной защиты.
• задекларировать движение денежных средств на зарубежных счетах, в случае если таковые имеются
• При получении дохода от продажи криптовалюты необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ и подать налоговую декларацию.

26. А ПОЧЕМУ ВСЕ ДУМАЮТ ЧТО ПРО 600ТР ЭТО ЗА ГОД СУММА ? МОЖЕТ ЗА МЕСЯЦ ? А МОЖЕТ ПРОСТО РАЗОВАЯ СУММА ?
В соответствии с Законом N 115-ФЗ кредитные организации осуществляют обязательный контроль операций с денежными средствами или иным имуществом в случае, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится: 1) к операциям с денежными средствами в иностранной валюте; 2) к операциям по банковским счетам (вкладам); 3) к зачислению или переводу на счет денежных средств, предоставлению или получению кредита (займа), операциям с ценными бумагами в случаях, установленных Законом N 115-ФЗ; а также 4) к иным сделкам с движимым имуществом.
Исходя из вышеуказанной статьи, это разовая сумма.

27. И ЕСЛИ У БАНКА ВОПРОС БУДЕТ «ОТКУДА ДЕНЬГИ НА КАРТУ ПРИШЛИ», В ОТВЕТ ПОЛУЧАТ «Я МАЙНЕР , Я НАМАЙНИЛ, МОЛ ЧТО ОФОРМЛЕН КАК САМОЗАНЯТЫЙ И ГОТОВ 4% ЗАПЛАТИТЬ », ТИПА БАНК СКАЖЕТ «ХОРОШО , ВСЕ ЯСНО ОТКУДА ДЕНЬГИ » И ОТСТАНУТ ? ГЛАВНОЕ 2.4 МИЛЛИОНА НЕ ПРЕВЫШАТЬ В ГОД КАК Я ПОНЯЛ?
Нет, необходимо документально подтвердить сделки с криптовалютой.

28. РАБОТАЕТ ЛИ ОБМЕН НАЛОГОВЫМИ ДАННЫМИ МЕЖДУ УКРАИНОЙ И РФ ? КАК ОТКРЫТЬ БАНКОВСКИЙ СЧЕТ В ЛАТВИИ ИЛИ УКРАИНЕ(ИЛИ НАОБОРОТ ЕСЛИ ТЫ ИЗ УКРАИНЫ В РОССИИ) И УКЛОНИТСЯ ОТ НАЛОГОВ В СВОЕЙ СТРАНЕ ?
Обмен данными между многими странами, в том числе между Россией и Украиной, осуществляется автоматически.
Счет в латвийском банке могут открыть резиденты и нерезиденты страны. Как правило, к нерезидентам Латвии выдвигаются более строгие требования, так как финансовые учреждения должны убедиться, что их клиент не занимается «отмыванием» денег или финансированием террористических организаций (требование законодательства ЕС). Большинство банков придерживается политики «Знай своего клиента». Она подразумевает наличие документации, подтверждающей происхождение средств, хозяйственную деятельность компании или владельца счета. Некоторые банки предпочитают иметь дело с предприятиями определенного профиля, поэтому сфера бизнеса должна подходить под требования финансового учреждения.
В процессе открытия счета нужно ответить на следующие вопросы:
Какова средняя сумма наличных, которую планируется ежемесячно вносить на счет и снимать с него?
Какова средняя сумма входящих и исходящих ежемесячных платежей?
Какой может быть максимальная сумма перечислений?
Какая бухгалтерская программа используется в компании?
Также потребуется предоставить информацию о выгодоприобретателях (бенефициарах) компании, включая сведения о том, является ли кто-то из бенефициаров политически значимой персоной.
Кроме того, необходимо заполнить все выданные банком бланки, указав в них достоверные данные, пройти проверку отделом соответствия. Эти мероприятия направлены на идентификацию будущего держателя счета.
Необходимые документы
Перечень документов может различаться в разных финансовых учреждениях. В Rietumu Banka, например, запрашивают следующее [15] :
Для юридических лиц :
Оригинал полного комплекта уставных/регистрационных документов компании.
Документы, подтверждающие полномочия открывать счет для компании и управлять им: доверенность, справка из Регистра и другие.
Идентификационные документы: действующий паспорт, ID-карта.
Документы, подтверждающие владение компанией бенефициарным собственником.
Для компаний старше одного года — удостоверенный апостилем Certificate of Good Standing (свидетельство о правоспособности компании). Это документ, который выдается предприятиям регистрирующими органами в ряде стран.
Информация по нотариальному заверению комплекта документов компании, апостилю и легализации для компаний, зарегистрированных за пределами Латвии, принимается и рассматривается индивидуально в зависимости от юрисдикции клиента. На резидентов некоторых стран могут распространяться ограничения на пользование услугами банка.
Для частных лиц потребуются идентификационные документы: действующий паспорт, ID-карта.
Финансовое учреждение может потребовать предоставить дополнительные документы как на компанию, так и на бенефициара. Обычно это происходит в тех случаях, когда компания желает установить высокую планку лимитов на суммы платежей. Банк оставляет за собой право отказать в открытии счета без объяснения причин.
Минимальный вклад
Обычно открытие счета в латвийских банках платное, поэтому очень часто финансовые учреждения не предъявляют никаких требований к минимальной сумме. В целом же размер минимального вклада зависит от банка.
Процедура открытия счета
После регистрации компании член правления должен лично пойти в банк, взяв с собой документы, чтобы заполнить банковскую анкету клиента. Также следует оставить образец своей подписи, выбрать необходимые банковские услуги и получить калькулятор кодов и пароли для удаленного доступа в интернет-банк. Как правило, решение об открытии счета банк принимает в течение 10 рабочих дней.

Уклониться от налогов может не получиться, так как Финмониторинг, банки и ЦБ могут заморозить средства, поступившие из кредитной организации государства, не участвующего в международном обмене, и признать данные доходы подозрительными.

29. ПУСТЬ РАЗЪЯСНИТ РАЗНИЦУ МЕЖДУ ЦФА И КРИПТОЙ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ЗАКОНА. ЗАРАБОТКОМ НА МАЙНЕ И ТОРГОВЛЕЙ КРИПТОЙ НА БИРЖЕ. ТАК ЖЕ ПРИ ЭТОМ ПУСТЬ РАССКАЖЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЭТО.
Криптовалюта входит в цифровые финансовые активы. Итогом, майнинга является криптовалюта, которую получает майнер. В последствии он ее продает, именно в этот момент и действует законодательство РФ о ЦФА, то есть для закона нет разницы между майнингом и куплей-продаже криптовалюты, если источники легальны.
Ответственность
Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%.
Организаторам майнинга может грозить уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ (незаконная предпринимательская деятельность), то есть деятельность, которая осуществляется без регистрации или без лицензии.
Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы
Также по общим основаниям, связанным с предпринимательской деятельностью.
Возможно, в будущем: Владельцев цифровых валют могут лишить свободы сроком до трех лет, если они хотя бы два раза за три года не отчитывались перед налоговиками об операциях с цифровыми валютами на сумму от 45 млн руб. и выше (в эквиваленте). Это следует из поправок в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы России, подготовленных Минфином.

30. ПУСТЬ РАССКАЖЕТ КАК РЕАЛИЗОВАТЬ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ РЕЗИДЕНТА РФ ВЫВОД СРЕДСТВ ИЛИ АКТИВИРОВАНИЕ ЗАГРАНИЦУ. ДЕПОНИРОВАНИЕ ЭТИХ СРЕДСТВ ТАМ. И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЭТО ПРИ ТОМ, ЧТО СРЕДСТВА ВЫВЕДЕНЫ ИЗ USDT ТУДА.
Открытие счетов в зарубежных банках не возбраняется, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ЕАЭС или если страна обменивается с РФ финансовой информацией. Однако нужно уведомлять об этом налоговую инспекцию. Уведомление с отметкой ФНС предъявляют в отечественном банке, после чего переводить средства можно беспрепятственно. Государственные органы РФ и FATF не контролируют транзакции между счетами, принадлежащими одному лицу, так как подобную операцию не считают сделкой.

31. ТАК ЖЕ ВОПРОС ПО "ОСОБЫМ ЭКОНОМИЧЕСКИМ ЗОНАМ". ЕСЛИ РЕГИСТРИРОВАТЬ КОМПАНИЮ В НЕЙ, ТО КАКИМ МЕТОДОМ МОЖНО ВЫЛИТЬ ТУДА СРЕДСТВА ИЗ " СТАРТАПА С УКЛОНОМ В МАЙНИНГ".
Процесс получения статуса резидента осуществляется по следующим этапам (на примере ОЭЗ «Алабуга»):
1. Претендент на получение статуса резидента ОЭЗ подает документы в ОАО «ОЭЗ ППТ «Алабуга».
Далее проект выносится на рассмотрение Наблюдательного Совета ОЭЗ «Алабуга».
2. Претендент на получение статуса резидента ОЭЗ «Алабуга» защищает инвестиционный проект в Наблюдательном Совете.
Председателем Наблюдательного Совета является Президент Республики Татарстан Рустам Нургалиевич Минниханов.
Наблюдательный Совет дает рекомендацию о заключении соглашения о ведении промышленно-производственной деятельности (при необходимости претендент вносит изменения в бизнес-план).
3. После проведения Наблюдательного Совета копии всех документов, а также решение Наблюдательного Совета передаются в Экспертный Совет при Министерстве экономического развития РФ.
Председателем Экспертного Совета является заместитель министра экономического развития Российской Федерации Савельев О.Г.
4. В случае одобрения инвестиционного проекта Экспертным Советом, между претендентом на получение статуса резидента и Министерством экономического развития заключается соглашение о ведении промышленно-производственной деятельности и в трехдневный срок компании выдается свидетельство, удостоверяющее регистрацию в качестве резидента ОЭЗ.
Лицо, намеревающееся получить статус резидента особой экономической зоны, представляет заявку на заключение Соглашения о ведении промышленно-производственной деятельности, которая должна содержать:
1. сведения о предполагаемой деятельности заявителя, соответствующей типу особой экономической зоны;
2. сведения о площади земельного участка, необходимой для предполагаемой деятельности заявителя;
3. сведения о предполагаемых объемах капитальных вложений, включая объем капитальных вложений в течение года со дня заключения соглашения о ведении промышленно-производственной деятельности.
К заявке на заключение соглашения о ведении промышленно-производственной деятельности прилагаются:
1. копию свидетельства о государственной регистрации;
2. копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
3. копию учредительных документов;
4. бизнес-план, форма которого утверждена приказом Минэкономразвития России от 23 марта 2006 г. № 75.;
Кто может претендовать на получение статуса резидента особой экономической зоны?

На получение статуса резидента технико-внедренческой и туристско-рекреационной особой экономической зоны могут претендовать индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации на территории муниципального образования, в границах которого расположена особая экономическая зона (на территории одного из муниципальных образований, если туристско-рекреационная особая экономическая зона расположена на территориях нескольких муниципальных образований), и планирующие осуществлять в особой экономической зоне соответственно технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность. На получение статуса резидента промышленно-производственной и портовой особой экономической зоны может претендовать только коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации на территории муниципального образования, в границах которого расположена особая экономическая зона (на территории одного из муниципальных образований, если портовая особая экономическая зона расположена на территориях нескольких муниципальных образований), и планирующая осуществлять в особой экономической зоне соответственно промышленно-производственную деятельность и портовую деятельность либо деятельность по строительству, реконструкции и эксплуатации объектов инфраструктуры морского порта, речного порта, аэропорта.

Установлены ли для резидентов особых экономических зон требования к минимальному объему инвестиций?

Требования к минимальному объему инвестиций установлены для резидентов промышленно-производственных и, в некоторых случаях, портовых особых экономических зон. По соглашению о ведении промышленно-производственной деятельности резидент особой экономической зоны обязан осуществить капитальные вложения в рублях в сумме, эквивалентной не менее трем миллионам евро (за исключением нематериальных активов). При этом резидент особой экономической зоны обязан осуществить капитальные вложения в рублях в сумме, эквивалентной не менее одному миллиону евро (за исключением нематериальных активов) в течение года с даты заключения указанного соглашения. Если соглашением об осуществлении деятельности в портовой особой экономической зоне предусматривается осуществление деятельности по строительству и реконструкции объектов инфраструктуры морского порта, речного порта, аэропорта, резидент портовой особой экономической зоны в течение срока действия такого соглашения обязан осуществить капитальные вложения в рублях в сумме, эквивалентной: o не менее десяти миллионам евро (за исключением нематериальных активов) при строительстве объектов инфраструктуры морского порта, речного порта, аэропорта, в том числе новых морского порта, речного порта, аэропорта; o не менее трем миллионам евро (за исключением нематериальных активов) при реконструкции объектов инфраструктуры морского порта, речного порта, аэропорта. Осуществление резидентом портовой особой экономической зоны портовой деятельности обусловлено представлением им в таможенный орган обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов в порядке, предусмотренном таможенным законодательством Российской Федерации. Обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов при осуществлении портовой деятельности не может быть менее: o тридцати миллионов рублей при осуществлении портовой деятельности, связанной со складированием любых товаров, с их хранением, оптовой и биржевой торговлей ими, в том числе подакцизных товаров или минерального сырья; o десяти миллионов рублей при осуществлении портовой деятельности, связанной со складированием товаров, не являющихся подакцизными товарами или минеральным сырьем, с их хранением, оптовой и биржевой торговлей ими; o двух с половиной миллионов рублей при осуществлении иной портовой деятельности.

32. КАК МАКСИМАЛЬНО ЛЕГАЛЬНО ПРЕВРАТИТЬ НАМАЙНЕННУЮ КРИПТОВАЛЮТУ В РУБЛИ?
Воспользоваться любым способом (Обменники, Биржи, криптоматы, p2p-платформы), перевести деньги на российский или зарубежный расчетный счет, сохранить все документы, сопровождавшие сделку, внести данные в налоговую декларацию за налоговый период, когда была совершена транзакция.

33. КАКОЙ ОКВЭД ПОДХОДИТ ПОД МАЙНИНГ ДЛЯ ИП, И МОЖЕТ ЛИ САМОЗАНЯТЫЙ ЗАНИМАТЬСЯ МАЙНИНГОМ
Майнинг не включен в общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД).
В Российской Федерации разрешена любая предпринимательская деятельность, не запрещенная прямо законом, а, следовательно, майнинг можно считать легальным бизнес-явлением.
Майнингом могут заниматься как самозанятый, так и ИП.

34. Т.К. С 1ГО ЧИСЛА БИНАНС БЛОКИРУЕТ ВСЕ ОПЕРАЦИИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ VPN, А ВСЕ ОПЕРАЦИИ ВЕРИФИЦИРОВАННЫХ АККОВ ОФИЦИАЛЬНО СЛИВАЕТ НАЛОГОВИКАМ, ТО...
Необходимо будет зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого, задекларировать доход, заплатить налог, в случае заморозки операции предоставить документы, подтверждающую сделку

35. ЕСЛИ АРЕНДОВАТЬ МСК СЕРВЕР И С НЕГО ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ВЫВОД ЧЕРЕЗ ОБМЕННИКИ С НЕ ВЕРИФИЦИРРВАННОГО АККА, ЗАРЕГИСТРИРОВАННОГО НА ПОЧТУ GMAIL / ICLOUD (ТК ЯНДЕКС И МЕЙЛ ВРОДЕ ТО ЖЕ ВСЕ СЛИВАЮТ...)
Итогом всех операций – является получение денег, в момент, когда деньги поступят на ваш счет и начнется ваша правовая баталия с гос. органами и банками, при частых однотипных операциях банки посчитают их подозрительными, могут посчитать это дроблением, сложить их.

36. А ПРИ ВЫВОДЕ ЧЕРЕЗ ОБМЕННИК (ПО ИХ ИНФОРМАЦИИ ОНИ НЕ ЧЕГО НЕ СЛИВАЮТ, ХОЧЕТСЯ ВЕРИТЬ, ДА И КАК ДОКАЖУТ ЧТО КОШЕЛЕК ПРИНАДЛЕЖИТ МНЕ ЕСЛИ ОН НЕ ВЕРИФИЦИРОВАН? - НИКАК) УКАЗЫВАТЬ ПОСТОЯННО РАЗНЫЕ КАРТЫ БАНКОВ, НАПРИМЕР ВЫВОД В МЕС БОЛЕЕ 100К, ТЕ : 30 - СБЕР(ВООБЩЕ САМЫЙ ЕБАНУТЫЙ) 50 АЛЬФА, 50 РАЙФАЗЕР И ТАК ДАЛЕЕ... (ТЕ БОЛЕЕ 600К В ГОД)
При выводе денежных средств на карты: банки могут заморозить перевод и до 100 000 рублей при возникновении сомнений о источнике средств. У карт уже будут владельцы, и у их владельцев могут быть заморожены счета в банках с целью борьбы с «отмыванием» доходов, полученных преступных путем.

37. А ЕСЛИ ВДРУГ ТРАНЗАКЦИЮ ЗАБЛОКИРУЮТ ИЛИ ПОПРОСЯТ ОТЧИТАТЬСЯ В НАЛОГОВУЮ, ТО ОТВЕТИТЬ - ЧТО ЗНАКОМЫЕ ПОМОГАЮТ ТЕБЕ НА ЖИЗНЬ, ЧТО НЕ ХВАТАЕТ И ТЫ ПРОСИШЬ ИХ БЕЗКОРЫСНО ПОМОЧЬ, А ВОТ ОТ КУДА ОНИ ПЕРЕВОДЯТ ДЕНЬГИ - ТЫ НЕ ЗНАЕШЬ, ПРИ ЭТОМ ВООБЩЕ ЕСЛИ ОФИЦИАЛЬНО ТЫ МАЛОИМУЩИЙ (КТО ШАРИТ ТОТ ЗНАЕТ, КАК ПОЛУЧИТЬ ЭТОТ СТАТУС). ВОТ МОГУТ ЛИ ЧТО ПРЕДЪЯВИТЬ ПО ЭТОЙ СХЕМЕ ТЕБЕ ИЛИ ДОКАЗАТЬ ИЛИ НЕТ?
Для этого потребуется, чтоб перевод проходил между счетами двух ФЛ. Однако банк все равно может посчитать данные транзакции подозрительными. Если знакомые находятся в РФ, то уже их счета будут проверяться с точки зрения легальности доходов. Потребуется заключить договор дарения, чтобы документально подтвердить законность транзакции.

38. БЕЛЫЙ СПОСОБ ОБНАЛИЧИВАТЬ НАМАЙНЕННОЕ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ С РАБОТНИКАМИ (ООО, ИП)
При продаже криптовалюты требуется не только правильно оформить документы подтверждающие сделку, но и заплатить налоги. компания, может вывести средства от продажи криптовалюты на свой зарубежный счет, при одном условии, счет открыт в банке страны - члена FATF или ОЭСР, страна обменивается с Российской Федерацией информацией о финансовых операциях.
необходимо декларировать счета:
• в кредитных организациях, включая платежные системы
• у профессиональных участников финансового рынка, в том числе брокеров и доверительных управляющих
• в инвестиционных фондах и других структурах, принимающих финансовые активы для хранения, управления и иных сделок
Уклонение от декларирования может закончиться для юридического лица уголовным делом.
Юридическому лицу не рекомендуется продавать криптовалюту на р2р площадках. При р2р обмене подтверждающих сделку документов не будет, если сумма обмена превысит 6 млн. рублей велик риск попасть под статью 174 УК Российской Федерации "Легализация денежных средств".
Юридическому лицу доступны все перечисленные способы купить или продать криптовалюту. Все они легальны, но требуют подготовки документов, сопровождающих сделки чтобы не получить штрафные санкции или уголовное дело.

39. СКОЛЬКО МОЖНО ВЫВОДИТЬ БЕЗ ВНИМАНИЯ НАЛОГОВОЙ? ОТ КАКОГО ДОХОДА СТОИТ РЕГИСТРИРОВАТЬ САМОЗАНЯТОГО?
С любого дохода необходимо оплачивать налог. Регистрация в качестве самозанятого позволит уменьшить налоговую ставку, и является обязательным для осуществления предпринимательской деятельность (как и ИП)

40. ПОЛУЧАЕТСЯ ТО ЧТО ВЫШЕ 600 ТОЛЬКО ЭТО ОБЛАГАЕТСЯ ИЛИ ВСЕ 600
Вся сумма

41. ВОПРОС ЮРИСТУ: ЧТО ТАКОЕ МАЙНИНГ ? POS МАЙНИНГ ПОПАДАЕТ ПОД ЗАКОН?
Легального определения понятия "майнинг" в нормативных актах Российской Федерации не существует.
Можно дать определение "майнингу" как "предпринимательская деятельность, направленная на поддержание распределенного реестра цифровых транзакций и генерацию новых блоков цифровых финансовых активов с возможностью получить вознаграждение в форме новых единиц и/или комиссионных сборов"
"майнер" - физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, осуществляющие майнинг.
Сам майнинг не подпадает под закон, однако момент реализации криптовалюты уже находится в сфере действия данного закона.

42. ИП НА УСН ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ? 2) РЕГИОНЫ С НАЛОГОВЫМИ КАНИКУЛАМИ (1%), В МОЕМ СЛУЧАЕ ЧЕЛЯБИНСКАЯ ОБЛ - ПОПАДАЕТ ЛИ ПОД ДЕЙСТВИЕ ЛЬГОТНЫХ ОКВЕДОВ ( ПРОИЗВОДСТВО И НАУЧНАЯ СФЕРА ) 3) ЕСЛИ С БИНАНСА КАК САМОЗАНЯТЫЙ И ВЫВОДИТЬ С БИРЖИ А НЕ ЧЕРЕЗ П2П - ТО ТАМ НАЛОГ 6%?
Виды деятельности ИП доступные по упрощённой системе налогообложения. Их можно разделить на три большие группы:
• розничная и оптовая торговля;
• производство;
• услуги и работы.
Ограничения по видам деятельности на УСН действительно есть. Они приведены в статье 346.12 НК РФ, и это:
• деятельность банков, МФО, ломбардов, страховщиков;
• инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды;
• профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
• организация и проведение азартных игр;
• производство подакцизных товаров;
• добыча и реализация полезных ископаемых, кроме общераспространенных.
Инвестирование в криптовалюту подпадает больше под ОКВЭД 64.99.1 Вложения в ценные бумаги (сугубо личное мнение).
Налог для самозанятого будет составлять 4%, так как оказывается услуга физическим лицам, потому что на данных платформах встречаются именно физические лица

43. ЕСЛИ САМОЗАНЯТЫЙ И ПОЗВОНЯТ ИЗ НАЛОГОВОЙ, МОЖНО СООБЩАТЬ ЧТО МОЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СВЯЗАННА С МАЙНИНГОМ ИЛИ ГОВОРИТЬ, ЧТО СДАЕШЬ В АРЕНДУ МОЩНОСТИ?
Можно, это не повлияет на размер налоговой выплаты.

44. КАК ЛЕГАЛИЗОВАТЬ ВЫВОД ЕСЛИ ПРЕВЫШАЕШЬ ЛИМИТ В 2.5МЛН?
Дальнейшие действия физического лица зависят от его статуса. Если он уже был зарегистрирован как ИП, то удобнее всего перейти на «упрощенку» с объектом «Доходы». Заявление о переходе можно подать в ИФНС в течение 20 календарных дней после снятия с учета в качестве самозанятого.
Тогда ИП будет платить те же 6% от дохода, что и до утраты статуса самозанятого. Правда, предприниматель должен еще перечислять фиксированные страховые взносы. Но ИП без сотрудников может в полном объеме вычесть эти взносы из «упрощенного» налога.
Если ИП за 20 дней после утраты статуса самозанятого не подаст никаких заявлений, то он «автоматически» перейдет на общую систему налогообложения (ОСНО). Но лучше так не делать, потому что при ОСНО налоговая нагрузка будет самой высокой из всех возможных вариантов: предпринимателю придется платить НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%.
Если же самозанятый был «обычным» физическим лицом, то у него есть два варианта:
Зарегистрироваться как ИП и сразу перейти на УСН. На это закон отводит 20 календарных дней после снятия с регистрации в качестве плательщика НПД.
Работать со своими заказчиками до конца года по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) как физическое лицо. С начала следующего года налогоплательщик может вновь зарегистрироваться как самозанятый, если у него не будет долгов по НПД за предыдущие периоды.
Регистрировать ИП целесообразно, если самозанятый планирует и в следующем году получить доход, превышающий 2,4 млн руб.
Если же превышение лимита в этом году было разовым, и в дальнейшем доходы будут меньше, то удобнее «доработать» до конца года по договорам ГПХ, а с нового года вернуться к самозанятости.
Конечно, здесь нужно учитывать и позицию заказчиков. Многие крупные компании не работают с физическими лицами по договорам ГПХ. Тогда бывшему самозанятому придется в любом случае регистрировать ИП, чтобы не потерять клиентов.

45. МОЖНО ЛИ ВЫВЕЗТИ ИЗ КИТАЯ ИЛИ КАЗАХСТАНА В РОССИЮ НА 1 ФИЗЛИЦО 10 АСИКОВ S9SE, ЛЕГАЛЬНО?
провоз оборудования для криптографии (в том числе и для майнинга) на территорию Таможенный Союз запрещен
Республика Казахстан входит в Таможенный союз, что значительно упрощает ввоз любого имущества.

46. ТАК И ВСЕ ЖЕ, СКОЛЬКО МОЖНО В ГОД ВЫВЕСТИ, МНЕ В БАНКЕ СЕГОДНЯ СКАЗАЛИ ДО 5 ЛЯМОВ В ГОД НЕ ОБЛАГАЕТСЯ, Я СЛЫШАЛ ПРО 600К
600 тысяч – это сумма, при преодолении которой вами заинтересуется Финмониторинг. С 5 миллионов начинает действовать повышенная ставка НДФЛ в 15 процентов.

47. ВОПРОС ТАКОЙ - ЕСЛИ ИП НА УСН ДОХОДЫ, ТО КАК ПРАВИЛЬНО ОФОРМИТЬ ДОХОДЫ? ЕСЛИ ВЫВОДИТЬ P2P, ТО Я ПРАВИЛЬНО ПОНИМАЮ, НУЖНО ПО ЗАКОНУ ЧЕК ВЫБИВАТЬ ПОКУПАТЕЛЮ?
Условия УСН:
• ИП трудится самостоятельно без привлечения работников;
• Оплата за услуги ИП поступает на счет ИП (ИП не принимает наличные денежные средства и ему не требуется применять ККТ);
• Обороты ИП далеки от предельного размера, превышение которого лишает ИП права применять УСН.
Если по итогам отчетного (налогового) периода «упрощенец» превысит лимит доходов 150 млн. руб., он лишится права применять УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Для целей исчисления «упрощенного» налога доходы считаются полученными на дату, когда вы фактически получили деньги (например, на банковский счет). Такой метод признания доходов называется кассовым. Это означает, что суммы полученной предоплаты ИП включает в сумму облагаемых доходов. Если договор расторгается и нужно возвратить полученный аванс, то сумма возврата отражается в Книге учета доходов и расходов со знаком «-» в том периоде, когда произведен возврат.
е все зачисления денежных средств подлежат отражению в книге учета доходов и включению в расчет налога. Не включаются в облагаемые доходы, в частности, следующие зачисления:
Средства, полученные по договорам кредита или займа, а также средства, полученные в счет погашения таких заимствований;
Доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам (дивиденды, купоны по облигациям и т.п.);
Доходы, облагаемые в рамках других систем налогообложения (НДФЛ, ЕНВД, патент и т.п.);
Поступления, которые по своей сути не являются доходами: денежные средства, полученные при возврате бракованного товара, денежные средства, ошибочно перечисленные контрагентом или ошибочно зачисленные банком на расчетный счет налогоплательщика, и т.п.
Итог, необходимо завести и вести книгу учета доходов, и каждый пункт доходов или расходов документально подтверждать, в том числе и чек.

48. МОГУ ЛИ Я ОФОРМИТЬ ОРГАНИЗАЦИЮ ПО ОБМЕНУ/ПРОДАЖЕ/ПОКУПКЕ КРИПТОВАЛЮТЫ НА ТЕРРИТОРИИ РФ, ВЫПУСТИТЬ ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ ДЛЯ ЦИФРОВЫХ ДЕНЕГ КОТОРЫМИ МОЖНО РАСПЛАЧИВАТЬСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РФ. МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ С ОПЛАТОЙ ВСЕХ НАЛОГОВ КАК ООО ИЛИ ЗАО.
Для этого надо учредить оператора обмена цфа.
Оператор обмена цифровых финансовых активов – это кредитная организация, организатор торговли или иное юридическое лицо, отвечающее установленным законом и Банком России требованиям, и включенные в реестр операторов обмена цифровых финансовых активов.
Именно через операторов обмена ЦФА должны совершаться все сделки, связанные с обменом ЦФА. Причем речь идет как о российских ЦФА, так и о ЦФА, выпущенных в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом. Требования к операторам обмена ЦФА немного различаются в зависимости от того, является ли организация коммерческим или некоммерческим юридическим лицом.
Коммерческие юридические лица, претендующие на статус оператора обмена ЦФА, должны отвечать следующим критериям: личным законом является российское право, размер уставного капитала и размер чистых активов не менее 50 миллионов рублей, среди участников отсутствуют офшорные компании, в организации созданы предусмотренные Законом о ЦФА органы и структуры, а ключевые сотрудники соответствуют требованиям к квалификации, установленным Законом о ЦФА.
Для некоммерческих организаций требования почти такие же за исключением того, что вместо размера уставного капитала и чистых активов законом установлен минимальный размер совокупного ежегодного размера имущественных взносов участников такой организации, составляющий не менее 50 миллионов рублей.
Ответить